نصنع لك النجاح المالي بخبرة واحترافية

ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية، ونسبتها الحالية 15% منذ يوليو 2020. تُحصّل من قِبَل المنشآت المسجلة وتُوَرَّد إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا).

التسجيل إلزامي عند تجاوز إيرادات المنشأة السنوية 375,000 ريال سعودي. والتسجيل اختياري لمن تتراوح إيراداته بين 187,500 و375,000 ريال. عدم التسجيل عند الوجوب يعرّض المنشأة لغرامات من هيئة زاتكا.

الفوترة الإلكترونية إجراء يُلزم جميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بإصدار الفواتير إلكترونياً عبر نظام معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا)، مع ربطها بمنصة فاتورة. تطبيقها مرّ بمرحلتين: الإصدار (ديسمبر 2021) ثم الربط والتكامل (يناير 2023 وما بعدها).

الزكاة فريضة شرعية تُفرض على المنشآت المملوكة لمواطنين سعوديين أو مواطني دول الخليج بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي. أما ضريبة الدخل فتُفرض على المنشآت المملوكة لغير السعوديين أو غير الخليجيين بنسبة 20% من صافي الدخل. في حال الملكية المشتركة يُحسب كل جزء وفق ملكيته.

تُحسب الزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي، الذي يشمل رأس المال والأرباح المُبقاة والاحتياطيات والمخصصات والقروض طويلة الأجل، مطروحاً منه الأصول الثابتة وبعض البنود وفق لائحة الزكاة المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

ضريبة الاستقطاع (Withholding Tax) ضريبة تُخصم من المبالغ المدفوعة لغير المقيمين في المملكة مقابل خدمات مُنتفع بها داخل السعودية. نسبتها تتراوح بين 5% و20% حسب نوع الخدمة (إيجارات، إتاوات، خدمات فنية، أرباح أسهم). على الجهة الدافعة استقطاع الضريبة وتوريدها لزاتكا خلال 10 أيام.

غرامة عدم تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد تتراوح بين 5% و25% من قيمة الضريبة غير المدفوعة، إضافة إلى غرامة تأخير في السداد بنسبة 5% شهرياً من الضريبة المستحقة. لذلك يُنصح بالاستعانة بمستشار ضريبي معتمد لتفادي الغرامات.

المحتوى المحلي نسبة مساهمة المنتجات والخدمات السعودية والكوادر الوطنية في إجمالي إنفاق المنشأة. كل المنشآت المتقدمة لمنافسات حكومية أو شبه حكومية مُلزَمة بحساب نسبة المحتوى المحلي والتسجيل في منصة اعتماد وتقديم شهادات معتمدة من هيئة المحتوى المحلي والمشتريات الحكومية.

تُحسب نسبة المحتوى المحلي بمعادلة معتمدة تشمل: نسبة السلع المحلية، نسبة الخدمات المحلية، نسبة العمالة السعودية، نسبة الأصول المحلية، ونسبة التدريب والبحث والتطوير. تُصدر هيئة المحتوى المحلي شهادات سنوية بناءً على هذه النسبة.

نعم، يحق للمنشأة الاعتراض على قرار الربط الضريبي خلال 60 يوماً من تاريخ التبليغ. يُقدَّم الاعتراض عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، ثم يُحال إلى الأمانة العامة للجان الزكوية والضريبية والجمركية إن لم يُقبَل. الاستعانة بمستشار ضريبي معتمد توفر الوقت وترفع فرص قبول الاعتراض.

تقدم فاز للاستشارات خدمات ضريبية متكاملة تشمل: تسجيل ضريبة القيمة المضافة، إعداد وتقديم الإقرارات الشهرية والربعية، حساب وتوريد الزكاة، احتساب ضريبة الاستقطاع، تطبيق الفوترة الإلكترونية، التمثيل في الاعتراضات، التدقيق الضريبي، والتدريب على المعايير الضريبية للشركات في الرياض وجميع مدن السعودية.

نعم، تقدم فاز للاستشارات استشارة أولية مجانية لتقييم وضع منشأتك المالي والضريبي وتحديد احتياجاتك. تواصل معنا عبر الواتساب أو البريد الإلكتروني لحجز موعدك.